Relacja z konferencji „Fundacja Rodzinna w praktyce” we Wrocławiu. Sukcesja, prawo, podatki, majątek i księgowość fundacji rodzinnych oczami praktyków.

Akt notarialny i wpis do rejestru to dopiero początek. Pełne księgi rachunkowe, świadczenia dla beneficjentów, audyt, który sprawdza znacznie więcej niż sprawozdanie finansowe. Brzmi skomplikowanie? Bo takie jest. Dla wielu fundatorów to gąszcz obowiązków. W JWW pomagamy go uporządkować.

Dlatego 30 września 2026 r. współorganizowaliśmy w Concordia Design we Wrocławiu konferencję „Fundacja Rodzinna w praktyce”. Chcieliśmy mówić o praktyce, nie o teorii: co dzieje się z fundacją po jej założeniu i z czym mierzą się przedsiębiorcy na co dzień.

O czym rozmawialiśmy

Wydarzenie było poświęcone sukcesji, prawu, podatkom, majątkowi i księgowości fundacji rodzinnych. W programie znalazły się wystąpienia ekspertów z różnych perspektyw:

• fundacja rodzinna jako element sukcesji i zabezpieczenia biznesu rodzinnego,
• fundacja od strony prawnej, czyli jak działa i na co zwrócić uwagę,
• fundacja od strony podatkowej: fakty, mity i najczęstsze nieporozumienia,
• księgowość i bieżące funkcjonowanie fundacji,
• majątek fundacji, czyli inwestowanie i zarządzanie kapitałem,
• panel przedsiębiorców „Dlaczego założyłem Fundację Rodzinną?”.

Nasze wystąpienie: co dzieje się po założeniu fundacji

W części poświęconej księgowości i bieżącemu funkcjonowaniu pokazaliśmy, że założenie fundacji to dopiero początek drogi. Kilka wniosków, które wracały w rozmowach z uczestnikami:

• Księgi trzeba zorganizować od pierwszego dnia, a nie dopiero wtedy, gdy pojawi się pierwszy przychód, inwestycja czy świadczenie. Pierwsze pytanie, które zadajemy każdej fundacji, brzmi: kto i od kiedy prowadzi księgi?
• Statut i księgowość muszą mówić tym samym językiem. To, jaki majątek posiada fundacja, jakie świadczenia otrzymują beneficjenci i jaką działalność fundacja może prowadzić, musi znaleźć odzwierciedlenie w polityce rachunkowości i planie kont.
• Wypłata świadczenia to nie tylko przelew. Trzeba ustalić podstawę, kwotę i termin, rozliczyć podatki, ująć świadczenie w księgach i zadbać o płynność fundacji.
• Dobra księgowość to informacja dla zarządu, a nie tylko obowiązek: ile mamy majątku, gdzie jest ulokowany, co na nim zarabiamy i jakie ryzyka wymagają reakcji.
• Na dobry wynik audytu pracuje się od pierwszego dnia prowadzenia ksiąg.

Fakty i mity, które warto rozwiać

Wokół fundacji rodzinnych narosło sporo uproszczeń. Wśród najczęstszych:

• że fundacja rodzinna oznacza brak podatków,
• że jest tylko dla bardzo dużych majątków,
• że po założeniu praktycznie działa sama,
• że może inwestować tak jak zwykła spółka.

Żadne z nich nie jest prawdziwe. Fundacja wymaga bieżącej obsługi, a zakres jej dozwolonej działalności jest ustawowo ograniczony.

Panel przedsiębiorców

Wartością dodaną wydarzenia był panel „Dlaczego założyłem Fundację Rodzinną?”. Mirosław Jakubiak, przedsiębiorca i inwestor związany z Grupą TEMAR, oraz Zbigniew Maćków, architekt i przedsiębiorca, opowiedzieli o własnych doświadczeniach. Historie osób, które przeszły ten proces, najlepiej pokazują praktykę.

Podziękowania

Konferencję współorganizowaliśmy z partnerami, którym serdecznie dziękujemy za świetną współpracę: British Polish Chamber of Commerce, Instytutowi Biznesu Rodzinnego, SDZ Legal, Borkowski & Wspólnicy, LFI DM oraz Concordia Design, w której wydarzenie zostało zorganizowane.

Dziękujemy również wszystkim uczestnikom za pytania i rozmowy podczas networkingu.

Udostępnij:

Udostępnij na Facebooku Udostępnij na X Udostępnij na LinkedIn